IMPUESTO DE SOCIEDADES Y PAGOS A CUENTA 2011
Buenas tardes,
Llevo desde hace poco la fiscalidad de una pyme constituida el 01/01/2010, voy a hacer el depósito de las cuentas anuales de 2011 y me encuentro con el siguiente problema:
- Puesto que la sociedad se constituyó el 01/01/2010 y el Impuesto de Sociedades de 2010 se presentó el 20/07/2011, entiendo que en el ejercicio 2011 hay que realizar 2 pagos a cuenta del IS: el del segundo y tercer periodo. Por favor, confirmad.
- Estos 2 pagos a cuenta del Impuesto de Sociedades de 2011 no se realizaron en fecha, sino que se pagaron el 08/03/2012 y el 04/07/2012, para el segundo y tercer periodo, respectivamente.
- El 20/04/2012 se paga el primer pago a cuenta de Sociedades 2012.
-Al presentar el impuesto de Sociedades de 2011 el 20/07/2012, se han descontado 3 pagos a cuenta, en lugar de los 2 que correspondían; es decir, se han descontado los dos periodos de 2011 y el primer periodo de 2012.
Planteado lo anterior, mis consultas son las siguientes:
1) Pagos a cuenta del impuesto de sociedades correspondientes al ejercicio 2011.
Entiendo que deberían ser 2 periodos: 2º y 3º
2) ¿Es correcto que haya deducido del pago del IS de 2011 los pagos a cuenta habiéndolos pagado con retraso en las fechas indicadas de 2012?
En caso afirmativo, por favor confirmad si puedo deducirme los 3 periodos o sólo 2 y en qué cuentas puedo anotarlos en la contabilización del impuesto de sociedades de 2011 (ya que, en principio, están contbilizados en 2012 porque es cuando se pagan)
3) Supongo que, de hacer algún cambio, debería presentar una complementaria de Sociedades 2011
Gracias por anticipado por su recibir respuesta lo antes posible.
Un saludo