¿COMO SE CONTABILIZA LAS DIFERENCIAS TEMPORARIAS?

Hola, soy estudiante de 3º de ciencias empresariales y me han mandado el siguiente ejercicio para resolver en casa, el profesor no ha explicado las diferencias temporarias del nuevo plan general de contabilidad, asi que si alguien me puede ayudar para saber como se contabiliza. se lo agradeceria mucho:

Se trata de una empresa de reducida dimension
BAi= 150.000
Ha invertido en un activo material de 80.000
Ha tenido una amortizacion contable de 10.000
La empresa cumple los requisitos para amortizar aceleradamente.
La empresa ha dotado una provision sobre una deuda con el Aymto. de Sevilla por 10.000 ( no es deducible fiscalmente)
Deducciones 7.500
Retenciones y pagos a cuenta 12.000
Se pide el balance de situación y la cuenta de perdidas y ganancias!!!