Ingresos no coincidentes en Mod 390 y en Mod 201
Enviado por ernesto el Mié, 30/07/2008 - 17:47
Hola, necesitaría ayuda sobre el siguiente tema, resulta que en el Modelo 390 del ejercicio 2007 se ha puesto una cantidad de IVA devengado, y ahora en el modelo 201 del ejercicio 2007se ha puesto otra cantidad. Teniendo en cuenta que no hay ningún tipo de ingreso exento de IVA.
Muchas gracias por vuestros consejos
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Ingresos
Hola,
hay varios motivo por los cuales no necesariamente han de coincidir:
- Si cobras por un servicio que se realizará el año siguiente, has de liquidar iva pero no es un ingreso del ejercicio.
- Si estás realizando un servicio por el que no has cobrado nada, no liquidas iva pero puedes provisionar el ingreso realizado en el ejercicio (43.999) al debe (700) al haber por facturas a emitir.
Así tenemos que no coinciden los importes de los dos modelos. Puede que tu caso sea por algún error, pero con estos motivos quiero decir que no han de coincidir al céntimo.
espero haberte ayudado
materialización del ingreso en mod 300 mod 201
Muchas gracias por tu comentario, cómo se materializaría en cada impuesto?, es decir, si tengo una factura de 31-dic y no la voy a cobrar hasta el año siguiente, la dejo para el año siguiente en el mod 300? y luego por julio la considero en el mod 201?
Muchas gracias por vuestra ayuda
No hay que confundir.
No es lo mismo el devengo y el pago.
Tu factura es del 31-dic. Es cuando devenga y cuando la tienes que declarar.
Si la cobrar el año próximo como si no la cobras es otro cantar.
Lo que se refiere 'kontables' es que si sabes que tendrás ese gasto el 31-dic, pero no tienes la factura, puedes provisionarla para reducir beneficios.
Con mucho cuidado de no volver a devengar el gasto a la recepción de la factura.
No sé si me he explicado.
Concrección a la provisión
muchas gracias, por la ayuda, si lo he entendido bien sería, básicamente, que si tengo la factura (de ingreso o de gasto)a fecha anterior al fin del ejercicio, debo incluirla tanto en modelo 300-390 y 201, pero si preveo que se puede producir la factura de ingreso o de gasto puedo o no incluirla en el ejercicio según me convenga.
¿Es así?, si no lo fuera ¿cómo se haría?
Muchas gracias por vuestra ayuda.
ok
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