Impuesto Sociedades 2010

Buenos días y antes de nada agradecer a todos vuestra ayuda.

Mi duda es la siguiente a la hora de confeccionar el impuesto de sociedades 2010, la empresa tiene unos beneficios antes de impuestos de 4.500€ y en ese mismo año se produjeron unos beneficios no deducibles de 15.000€ (cobro de dividendos sin retención para evitar la doble imposición) por lo que a esos 15.000€ se les aplica el 25% (cuota no deducible) por lo que la base imponible para el cálculo del IS sería = 4.500 - 3.750 (15.000x25%) = 750 €. El cálculo de la cuota íntegra sería 750€ x 25% = 187´50 €

A partir de aquí es donde se me plantean las dudas pues del año 2009 tengo deducciones pendientes de períodos futuros por valor de 2.500€ (casilla 133 del modelo) por lo que ¿qué asiento y qué cuentas tengo que aplicar? o por el contrario, no tengo que hacer ningún asiento pero si reflejar estos resultados en la memoria del ejercicio??

Muchas gracias a todos.